100% Efectivo.

hoy hablare del flujo de efectivo...

se conoce como flujo de efectivo al estado de cuenta que refleja cuenta efectivo queda después de los  gastos, los intereses y el pago al capital. El estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un estado contable que presenta información sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes.

• algunos principios para la administración del efectivo: 

1. " siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo "

ejemplo:

-incrementar el numero de ventas

-incrementar el precio de ventas

-mejorar la mezcla de ventas

eliminar descuentos

• " siempre que sean posible se deben acelerar las entradas de efectivo "

ejemplo:

-incrementar las ventas al contado

-pedir anticipos a clientes

-reducir plazos a crédito

• " siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero "

ejemplo:

-negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores

-hacer bien las cosas desde la primera vez

• " siempre que sean posibles se deben demorar las salidas de dinero "

ejemplo:

-negociar con los proveedores los mayores plazos posibles 

-adquirir los inventarios y otros activos en el momento próximo a utilizar

la falta de aplicación del estado de flujos de efectivo en algunas empresas pueden crear desventajas, con la relación a otras empresas que si lo aplican, debido a dicho estado permite ver con claridad y certeza la utilización del efectivo, cuanto ingresa y cuanto se utiliza y evaluar que tipo de actividad es la que genera mayor fuente de ingreso a la empresa.

El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista.

Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo,estando sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor.

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.

El efectivo y los valores negociables constituyen los activos más líquidos de la empresa. Una empresa puede invertir su efectivo en inversiones de corto plazo de alta liquidez, como certificados de emisión monetaria, letras del tesoro y repartos, entre otros, dichas inversiones reciben el nombre de equivalentes de efectivo, entonces. en vez de reportar "caja o efectivo" como activo circulante en su balance, la empresa reporta "efectivo y equivalentes de efectivo".

El estado de flujos de efectivo es muy importante para toda empresa ya que muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.